高新软件企业所得税汇算案例解析
课程介绍:本课程由高新软件业财税名师马婷老师主讲,手把手教您分析企业涉税经济业务,结合会计账务处理全面考虑如何处理和筹划纳税调整项目。手把手带着您结合经济业务填写企业所得税汇算清缴申报表,全面覆盖申报表中的细节问题及注意事项,建议结合《2020年企业所得税汇算清缴训练营》课程一起学习,轻松搞定企业所得税汇算清缴!
课时统计:本课程采取录播模式,合计4.5个小时的内容。购课后即可畅听, 请加微信malaoshi0108咨询。
本课程共计讲解24笔涉税经济业务的税会处理:
1.高新技术企业政府补助
2.职工薪酬支出
3.“三费”税前扣除限额
4.用于市场推广视同销售
5.递延收益的税会差异
6.国债利息收入
7.广告及业务宣传费税前扣除限额
8.业务招待费
9.无票支出
10.支付(收到)违约金
11.固定资产一次性扣除
12.不征税收入纳税调整
13.资产损失纳税调整
14.无法支付款项如何调整
15.预提利息收入纳税调整
16. 计提坏账纳税调整
17.无偿捐赠视同销售
18.非公益性捐赠
19.支付贷款利息
20.会计确认投资收益
21.免税收入
22.罚没支出
23.长期待摊费用
24.研发费用加计扣除数据分析
同时结合以上涉税经济业务,讲解企业所得税汇算清缴表格,共涉及二十二张常见汇算申报表,分析表格中注意事项及填表要点