2020年自学考试税法原理(07946)自考复习重点

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  • 朱老师

    朱老师

    管理学硕士,深耕教育行业多年,从教师一线到教学管理,再到教育管理都有其独到见解。希望与同学们一同进步!
简  介 拒绝复杂,摆脱厚重资料,根据教材和考试大纲提炼,涵盖80%的考点,去掉冗余,只留下最高效最精华的考点,轻轻松松掌握考点,让考试更轻松。
采用教材:税法原理      作者:张守文     北京大学2016年第7版
《税法原理》一书包括基础理论、征纳制度、争讼制度等三编十六章的内容。此次第七版修订,反映了上版修订以来的*法律变化,比如营改增、资源税、税务诉讼、国际税收合作等方面的规定。此外,为了更加简明、畅达地表述税法的基本原理和基本制度,对全书文字进行全面审校。与此同时,考虑到在新的历史时期,税收征纳实体法的制度变化巨大,是理解未来税收征纳程序法变革的基础,因此,在本次修订过程中,在第二编“征纳制度”部分,将实体法制度置于程序法制度之前,以期有助于读者理解中国税法制度未来发展的内在逻辑,并更全面地把握整体税法的基本原理。

第一编 基础理论
第一章 税收初阶
第一节 税收存在的必要性
第二节 税收的概念和特征
第三节 税收的依据和职能
第四节 税收的分类和结构
第五节 税收的原则和政策
第二章 税法总论
第一节 税法的概念和特征
第二节 税法的地位和体系
第三节 税法的宗旨和原则
第四节 税法的渊源和效力
第五节 税法的历史和现状
第三章 课税要素
第一节 课税要素概述
第二节 广义的课税要素
第三节 狭义的课税要素
第四节 课税要素的调整
第四章 税权分配
第一节 税权的多重含义
第二节 税权的分配模式
第三节 税权的分配原则
第四节 我国的税收体制
第五章 征纳权义
第一节 征纳义务的一般理论
第二节 征税主体的权利和义务
第三节 纳税主体的权利和义务
第四节 征纳双方的法律责任
第六章 税法解释
第一节 税法解释的意义
第二节 税法解释的方法
第三节 税法罅漏的补充
第四节 实质课税的适用
第七章 重复征税
第一节 重复征税的含义和分类
第二节 税收管辖权的确立和冲突
第三节 避免重复征税的国际协调
第四节 避免重复征税的具体方法
第八章 税收逃避
第一节 税收逃避的含义
第二节 税收逃避的方式
第三节 税收逃避的规制第二编 征纳制度
第九章 商品税法律制度
第一节 商品税制度概述
第二节 增值税法律制度
第三节 “营改增”的制度变迁
第四节 消费税法律制度
第五节 关税法律制度
第十章 所得税法律制度
第一节 所得税法律制度概述
第二节 企业所得税制度通例
第三节 我国企业所得税制度
第四节 个人所得税法律制度
第十一章 财产税法律制度
第一节 财产税制度概述
第二节 资源税法律制度
第三节 房产税法律制度
第四节 土地税法律制度
第五节 契税法律制度
第六节 车船税法律制度
第七节 印花税法律制度
第十二章 税收管理制度
第一节 税收征管制度概述
第二节 税务登记管理制度
第三节 账簿凭证管理制度
第四节 纳税申报管理制度
第五节 涉税发票管理制度
第六节 海关监督管理制度
第十三章 税款征收制度
第一节 税款征收基本制度
第二节 税款征收特殊制度
第三节 税款征收保障制度
第四节 税款征收辅助制度
第十四章 税收法律责任
第一节 违反税收征管制度的法律责任
第二节 违反发票管理制度的法律责任
第三节 违反海关税收制度的法律责任第三编 争讼制度
第十五章 税收复议制度
第一节 税收复议概述
第二节 税务复议制度
第三节 海关复议制度
第十六章 税收诉讼制度
第一节 税收诉讼概述
第二节 税收诉讼制度参考书目后记

* 课程提供者:英特科智网校

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