采用教材:《纳税会计》 作者:梁俊娇 中国人民大学出版社2016年第8版
第1章 纳税会计概述/1
1.1 纳税会计的概念/1
1.2 纳税会计的前提和原则/4
1.3 纳税会计的科目与凭证/8
1.4 纳税人的权利、义务与法律责任/12
第2章 增值税的会计核算/17
2.1 增值税概述/17
2.2 增值税的会计科目设置/30
2.3 销项税额的会计核算/34
2.4 进项税额的会计核算/72
2.5 进项税额转出的会计核算/86
2.6 出口退税的会计核算/90
2.7 减免税款的会计核算/103
2.8 待认证进项税额的会计核算/107
2.9 一般纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制/108
2.10 小规模纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制/117
第3章 消费税的会计核算/122
3.1 消费税概述/122
3.2 消费税的会计核算/131
3.3 消费税纳税申报表的填制/1368
第4章 企业所得税的会计核算/140
4.1 企业所得税概述/140
4.2 所得税会计基础/147
4.3 资产负债表债务法/152
4.4 资产的会计核算与纳税调整/160
4.5 企业所得税纳税申报表的填制/204
第5章 个人所得税的会计核算/213
5.1 个人所得税概述/213
5.2 个人所得税的会计核算/228
5.3 个人所得税纳税申报表的填制/234
第6章 土地增值税的会计核算/240
6.1 土地增值税概述/240
6.2 土地增值税的会计核算/244
6.3 土地增值税的征收管理/247
6.4 土地增值税纳税申报表的填制/250
第7章 其他税种的会计核算/254
7.1 关税的会计核算/254
7.2 资源税的会计核算/260
7.3 印花税的会计核算/267
7.4 车辆购置税的会计核算/271
7.5 城镇土地使用税的会计核算/273
7.6 房产税的会计核算/277
7.7 车船税的会计核算/281
7.8 耕地占用税的会计核算/284
7.9 契税的会计核算/287
7.10 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/289
参考文献/293
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