内帐中税的分录处理实务

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熊超

熊超

中级,5A级事务所执业注册税务师 二十多年企业实务和多年事务所经验,擅长内外帐操作筹划,核心是:不留隐患、不埋地雷! 多年大型会计培训机构实操指导,中华会计网校实训讲师。 懂企业所需、晓学员所难、知税法所监!首倡“税会一体化”教学法,将繁杂难懂的税法融于每一笔会计分录。教学特点是:接地气!
简  介 1、小规模内帐对涉税业务的分录处理 2、小微企业享受优惠时的内帐分录处理 3、一般纳税人内帐对涉税业务的分录处理 4、几种特定业务的内帐分录处理
一、不核算税
(一)、小规模企业
1、购进阶段   (每月)
2、销售/处置阶段  (每月)
3、月末
4、季末
5、能享受小微优惠时---免税
6、享受退税优惠时(即征即退、先征后退、先征后返)
(二)、一般纳税人企业
 
二、核算税
(一)、小规模企业
(二)、一般纳税人企业
1 增值税
2 其他税种
三、几种特定涉税业务的内帐处理
(一)、税控系统与服务费全额抵税的分录处理(核算税)
1、小规模
(1)、税控系统
(2)、服务费
2、一般纳税人
(1)、税控系统
(2)、服务费
(二)、按票点售票
(三)、按票点买票
(四)、票点低于税率的实物购进
(五)、企业进货与出货的票点不一样(不是17% ),怎样核算并计算内帐利润?
 
 

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* 课程提供者:跟注税学实务--熊超老师

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