2019汇算清缴期企业所得税培训

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2019汇算清缴

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老师介绍

  • 周福禄

    周福禄

    中国注册会计师、中国注册税务师,会计师,拥有近16年的财务、审计、咨询工作经验,曾在上市公司从事财务管理工作并在会计师事务所、税务师事务所从事会计年报审计及专项审计;企业所得税汇算清缴、减免税等审计;大型外资企业税务咨询等业务。能够将复杂的理论知识进行通俗易懂的讲解,能够为企业提供专业的财税指导意见!
简  介 新形势下税收监管风险提示 重要项目政策解读及稽查关注点 最新税收优惠政策解读及税务筹划 纳税表填报实务及申报风险提示解读 企业所得税后续管理风险提示
一、机构介绍
众普财税学院,全力打造财税培训、咨询一站式服务,我们专注财税领域,以财税培训为主要方向,我们愿为把我国建设成为学习型大国尽一份微力,无论您是刚毕业的学生或从事工作不久的会计新手,也无论您是在事业上或职位上取得成功的人士,百战归来再学习,在这里,只要您学习,必有收获!
​​​​​​二、实战讲师

周福禄,中国注册会计师,中国注册税务师,会计师,拥有近16年的财务、审计、咨询工作经验,曾在上市公司从事财务管理工作及在会计师事务所、税务师事务所从事多年会计年报审计、国有企业清产核资专项审计;企业所得税汇算清缴鉴证、研发费用加计扣除鉴证;大型外资企业税务咨询等业务。能够将复杂的理论知识进行通俗易懂的讲解,帮助学员快速提升专业知识;能够根据企业行业特点,结合企业所处生命周期,提供专业财税指导意见,助力企业做大做强。
三、课程介绍
本次课程主要是针对新形势下,工商和税务信息共享和联合监管、纳税信用评价不断完善、金税三期增值税票表税比对管理执行,双随机一公开新型稽查监管机制全面实施,这些新的监管方式每项无不对企业财务人员工作提出了高要求,如何应对新形势下税收监管风险;如何掌握最新企业所得税相关政策,做好国地税合并后的首次企业所得税汇算清缴工作;如何做好企业日常税务筹划工作,使企业利益最大化;如何做好企业所得税后续管理工作,规避企业涉税风险。本次课程将会对以上内容进行一一剖析,欢迎收看!
四、课程对象
初创企业负责人、管理人员;
财务副总、财务总监、财务经理、财务主管、主办会计、办税人员等;
希望了解最新税收监管方式和企业所得税最新政策的人员。

五、课程大纲
第一部分:新形势下税收监管风险提示
1.1 金税三期增值税票表税比对管理风险提示
1.2 最新纳税信用评价体系新增等级,具体激励措施
1.3 跨部门间联合惩戒措施如何落实
1.4 “双随机、一公开”监管如何选择抽查对象

第二部分:企业所得税汇算清缴概述
2.1 企业所得税汇算清缴的具体含义
2.2 哪些企业需要进行年度企业所得税汇算清缴
2.3 企业所得税汇算清缴的方法
2.4 企业所得税汇算清缴的主要流程

第三部分:企业所得税汇算清缴重要项目解读及稽查关注点
3.1 税法规定的收入总额包含哪些内容
3.1.1常见收入确认关键点及税务稽查方向 
3.1.1.1销售商品收入确认
(1)销售商品确认收入的税会差异
(2)销售商品确认收入的时间点如何把握
(3)销售商品特殊销售方式确认收入的关键点有哪些
3.1.1.2 提供劳务收入确认
(1)提供劳务确认收入的主要税会差异
3.1.1.3 转让财产收入
(1)转让财产收入确认的关键点
3.1.1.4 租金收入确认的关键点
3.1.1.5 税法规定的其他收入具体包含哪些
3.1.2 哪些交易属于视同销售,如何进行税务处理
3.1.3 收入稽查关注事项有哪些
3.2 如何确定不征税收入 
3.3 如何确定免税收入
3.4 税前准予扣除项目
3.4.1 税前准予扣除项目基本规定
3.4.2 常见税前准予扣除项目解析及税务稽查方向
(1)工资薪金支出的具体规定
(2)工资薪金支出稽查关注事项
(3)职工福利费支出具体内容及扣除限额
(4)职工教育经费支出具体内容及税前扣除限额,超过限额如何处理
(5)职工教育经费支出稽查关注事项
(6)哪些保险费支出可以税前扣除
(7)如何计算业务招待费支出扣除限额
(8)广告费和业务宣传费支出税前扣除标准,超过限额如何处理
(9)公益性捐赠支出税前扣除标准税法是如何规定的,超过限额如何处理
(10)利息支出税前扣除的具体规定,投资者未缴足投资的利息支出是否可以税前扣除
(11)利息支出稽查关注事项
(12)员工服饰费用支出是否可税前扣除 
(13)私车公用、差旅费、会议费支出如何税前扣除
(14)职工体检支出,职工食堂经费如何税前扣除
(15)预付卡支出如何税前扣除
(16)固定资产折旧税前扣除相关规定
(17)无形资产摊销税前扣除相关规定
(18)资产损失税前扣除相关规定
3.5 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》国家税务总局公告2018年第28号深度解读
1.出台背景
2.主要意义
3.具体内容
(1)税前扣除凭证适用范围、遵循原则及应在何时取得
(2)税前扣除凭证与税前扣除的关系、税前扣除凭证与相关资料的关系
(3)税前扣除凭证主要由哪些分类
(4)对应税项目和非应税项目交易方税前扣除凭证有哪些规定
(5)境外购进货物或者劳务支出税前扣除凭证有何规定
(6)企业应当取得而未取得外部凭证,补开、换开的规定
(7)共同支出和租用费用的税前扣除凭证有哪些具体规定
(8)实施时间

3.6 不得税前扣除的支出有哪些 
3.7 弥补以前年度亏损的最新政策

第四部分:最新税收优惠政策解读及税收筹划
4.1 小型微利企业税收优惠
4.2 如何利用小型微利企业进行税收筹划
4.3 加计扣除税收优惠
4.4 如何利用加计扣除方面进行税收筹划
4.5 创投企业税收优惠
4.6 加速折旧税收优惠
4.7 如何利用加速折旧进行税收筹划
4.8 集成电路产业税收优惠

第五部分:企业所得税年度纳税申报表填报实务及申报风险提示解读
5.1 年度纳税申报表整体框架结构及数据逻辑关系解析
5.2 查账征收小型微利企业填报年度纳税申报表最新规定
5.3 企业所得税年度纳税申报表修订解析
5.4 综合案例讲解企业所得税年度纳税申报表填报实务
5.5 企业所得税税收政策风险提示服务解读

第六部分:企业所得税后续管理风险提示
6.1 后续管理的对象
6.2 优惠事项后续管理风险提示
6.3 资产损失后续管理风险提示

六、其他事项
购买本次课程客户可以开具发票,请咨询销售周老师微信:13606188478。

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* 课程提供者:众普财税学院

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