企业所得税申报及增值税税率调整新政解读【段晖财税课堂】

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解读申报税率调整

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老师介绍

  • 段老师

    段老师

    创始人段 晖,中国注册税务师协会特聘讲师、优秀讲师,湖北省注册税务师协会特邀讲师,湖北省财税职业学院客座教授,中华会计网校签约讲师。《中国税务报》特约撰稿人。
  • 婷婷老师

    婷婷老师

    中国人民解放军军事经济学院毕业,某大型税务师事务所做税收筹划多年,注册会计师。
简  介 申报表调整, 2017年度的汇算清缴申报我该怎样进行填报?填报后会有什么风险?税率调整后,我们该怎样开具发票?按什么原则开具发票? 为帮助学员理顺思路,快速学习、掌握的变化点、解决工作中的疑难问题,特设置本课程。
企业所得税申报及增值税税率调整新政解读
课程大纲
 
一、培训课题
企业所得税申报及增值税税率调整新政解读
 
二、课程目标
《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》的公告》(国家税务总局公告2017年第54号)文件将2014版的企业所得税纳税申报表进行了修改;
《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)文件从2018年5月1日起,将增值税税率进行了调整,将纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%;将纳税人购进农产品,原适用11%扣除率的,扣除率调整为10%;将纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农产品,按照12%的扣除率计算进项税额;将原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物,出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整至10%。
针对以上调整, 2017年度的汇算清缴申报我该怎样进行填报?填报后会有什么风险?税率调整后,我们该怎样开具发票?按什么原则开具发票?
为帮助学员理顺思路,快速学习、掌握的变化点、解决工作中的疑难问题,特设置本课程。
 
三、适用人群
财务经理、会计主管、会计人员
 
四、课程详情
  • 1、企业所得税纳税申报表新旧差异
  • 1.1概述企业所得税申报表新旧差异明细情况。
  • 2.企业所得税纳税申报重点关注事项
  • 2.1应很多学员的要求重点讲述,A106000《企业所得税弥补亏损明细表》的填列方法;
  • 2.2长期股权投资,在初始投资、持有期间、处置环节不同情况下的投资收益,该如何填写申报表?
  • 2.3 该如何填报A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》,填报该表时要注意哪些风险点?
  • 2.4如何把握业务招待费的计算基数?开办费中的业务招待费在哪个申报表中填报?
  • 2.5捐赠支出、赞助支出、广告宣传费支出有什么区别?捐赠支出税前扣除有哪些要求?
  • 2.6利息支出该如何填报?什么样的利息支出税前才能扣除?
  • 2.7国有资产收益是否缴纳企业所得税?
  • 2.8固定资产加速折旧在A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中该如何填报?会计和税务处理该如何处理?加速折旧该如何加计扣除?该怎样理解新政财税【2018】54号文?
  • 3、企业所得税优惠政策事项管理办法
  • 3.1怎样正确理解《企业所得税优惠政策事项办理办法》(国家税务总局公告2018年第23号)文?
  • 3.2备查制后,企业要留存哪些备查资料?
  • 3.3没有享受的优惠,是否可以追溯?
  • 4、增值税税率调整之实务操作及应对
  • 4.1增值税率调整后,我们该如何开具发票?
  • 4.1.1采取直接收款方式销售货物, 该如何开具发票?
  • 4.1.2采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,该如何开具发票?
  • 4.1.3采取赊销和分期收款方式销售货物,该如何开具发票?
  • 4.1.4采取预收货款方式销售货物,该如何开具发票?
  • 4.1.5委托其他纳税人代销货物,该如何开具发票?
  • 4.1.6销售应税劳务,该如何开具发票?
 
五、讲师简介:
段晖,中国注册税务师协会特聘讲师、优秀财税讲师,《中国税务报》特约撰稿人,湖北财税职业学院客座教授。具有23年税务局实战工作经验,被多家上市公司、央企、大型国企和民营企业、房地产企业和多元化集团聘为常年税务顾问。专业著作《租赁业务双方涉税实务疑难解析》由经济管理出版社出版,《最新企业所得税纳税申报表实务操作示范》由中国税务出版社出版。
 
 

* 课程提供者:段晖财税课堂

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