课程目录及课程内容简介
| 序号 | 课程目录 | 课程内容 |
| 前言 | 1、企业所得税纳税申报表体系；2、2014版年度纳税申报表整体结构；3、讲授方式 | |
| 第1讲 | 一般企业收入明细表的填报 | 1、如果企业未按照国家统一会计制度进行会计处理，怎样填报？ |
| 2、非货币资产交换涉及存货、固定资产、无形资产或者长期股权投资的分别怎样进行会计处理？ | ||
| 第2讲 | 一般企业成本支出明细表的填报 | 1、如果企业未按照国家统一会计制度进行会计处理，怎样填报？ |
| 2、发票和货物不同步，会计上如何处理？如何填报企业所得税申报表？ | ||
| 第3讲 | 期间费用明细表的填报 | 1、企业在筹建期间发生的开办费怎样进行会计处理，怎样填报？ |
| 2、境外支付怎样填报？是否需要扣缴税款？ | ||
| 第4讲 | 利润总额的填报 | 1、企业在年度会计调整时，补缴的增值税及其附加，怎样填报？ |
| 2、投资损失，怎样填报？ | ||
| 第5讲 | 视同销售的填报 | 1、非货币性资产交换，是否视同销售，怎样进行纳税调整？ |
| 2、用于市场推广的货物，是否视同销售，怎样进行纳税调整？ | ||
| 3、内部资产处置，是否视同销售，怎样填报所得税申报表？ | ||
| 第6讲 | 未按权责发生制确认收入的填报 | 1、跨年度收取租金，怎样确认收入，怎样填报？ |
| 2、分期收款销售货物，按税法分期确认收入，怎样填报成本？ | ||
| 3、企业收到地方税收返还，怎样填报收入？ | ||
| 第7讲 | 融资收益和融资费用调整的填报 | 1、分期收款销售货物，与未实现融资收益相关，在当期冲减的财务费用，怎样填报？ |
| 2、分期付款购买货物，与未实现融资费用相关，在当期确认的财务费用，怎样填报？ | ||
| 第8讲 | 投资收益的填报 | 1、持有期间投资收益，存在税会差异的，怎样填报？ |
| 2、持有期间投资收益，按税法规定为减免税收入，同时存在税会差异的，怎样填报？ | ||
| 第9讲 | 初始投资调整的填报 | 1、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益，怎样填报？ |
| 2、交易性金融资产初始投资调整，怎样填报？ | ||
| 第10讲 | 公允价值变动净损益的填报 | 1、金融资产后续计量的税会差异，怎样调整和填报？ |
| 2、投资性房地产后续计量的税会差异，怎样调整和填报？ | ||
| 第11讲 | 专项用途财政性资金的调整 | 1、专项财政资金支持小于设备价款，怎样计提折旧和填写申报表？ |
| 2、不征税收入用于资本化和费用化支出，分别怎样填报？ | ||
| 第12讲 | 职工薪酬的纳税调整 | 1、未实际发放的工资薪金支出，能否税前扣除？ |
| 2、允许结转扣除的职工教育经费，怎样填报？ | ||
| 第13讲 | 业务招待费的纳税调整 | 1、在计算业务招待费的扣除限额时，销售（营业）收入的基数怎样确定？ |
| 2、筹建期的开办费如果选择3年以上摊销，其中的业务招待费怎样填报？ | ||
| 第14讲 | 广告费和业务宣传费的纳税调整 | 1、以自产货物用于市场推广，能否计入广告宣传费？ |
| 2、关联企业签订协议分摊广告宣传费，怎样填报？是否需要会计处理？ | ||
| 第15讲 | 捐赠支出的纳税调整 | 1、以自产货物进行公益性捐赠，怎样确定捐赠支出的金额？ |
| 2、非公益性捐赠支出和广告性质的赞助支出，能否税前扣除？ | ||
| 第16讲 | 固定资产加速折旧、扣除的填报 | 1、固定资产加速折旧新政出台以后，企业是否需要调整会计折旧政策？ |
| 2、企业购置已使用过的固定资产，怎样进行加速折旧？ | ||
| 第17讲 | 资产折旧、摊销及纳税调整（一） | 1、暂估入账的资产，怎样调整计税基础和折旧？ |
| 2、具有融资性质的分期付款购置资产，怎样调整资产计税基础和折旧？ | ||
| 3、投资性房地产，怎样调整和填报资产计税基础和折旧？ | ||
| 第18讲 | 资产折旧、摊销及纳税调整（二） | 1、不征税收入用于资本化支出，不得计提折旧，怎样填报？ |
| 2、计提了减值损失的资产，怎样计提折旧？ | ||
| 第19讲 | 资产损失的纳税调整 | 1、转出的进项税额，能否确认资产损失？ |
| 2、推倒重置的房产，怎样确认和填报资产损失？ | ||
| 3、股权投资损失，怎样确认和填报资产损失？ | ||
| 第20讲 | 企业重组的纳税调整 | 1、同一控制下企业合并，怎样确认计税基础？ |
| 2、非同一控制下企业合并，怎样确认计税基础？ | ||
| 第21讲 | 政策性搬迁的纳税调整 | 1、政策性搬迁的纳税调整在什么时点进行？ |
| 2、政策性搬迁怎样进行会计处理和纳税调整？ | ||
| 第22讲 | 特殊行业准备金的纳税调整 | 1、保险行业计提的坏账准备金能否税前扣除？ |
| 2、巨灾风险准备金，怎样计提和税前扣除？ | ||
| 第23讲 | 房地产特定业务的纳税调整 | 1、房地产开发企业在什么时点确认销售收入？ |
| 2、未完工产品转完工产品，怎样进行纳税调整？ | ||
| 第24讲 | 权益性投资收益优惠的填报 | 1、投资分红，什么时间确认收入并享受免税优惠？ |
| 2、资本公积转增股本，怎样确认收入和计税基础？ | ||
| 3、被清算企业的股东怎样确认股息所得？ | ||
| 4、股东撤资，怎样确认股息所得？ | ||
| 第25讲 | 减计收入优惠的填报 | 1、资源综合利用怎样享受减计收入的优惠？ |
| 2、小额贷款公司取得农户小额贷款利息收入怎样享受减计收入的优惠？ | ||
| 第26讲 | 研发费用加计扣除优惠的填报 | 1、为研发人员购买补充养老保险，能否加计扣除，怎样填报？ |
| 2、不征税收入用于研发支出，能否加计扣除，怎样填报？ | ||
| 3、会计上未计入本年损益的研发支出，能否加计扣除？ | ||
| 第27讲 | 境外所得的填报 | 1、境外所得怎样进行纳税调整？ |
| 2、境外所得怎样弥补境内亏损？ | ||
| 第28讲 | 应纳税所得额减免优惠的填报 | 1、技术转让所得，怎样享受减免优惠？如何填报？ |
| 2、创业投资怎样享受税收优惠，如何填报？ | ||
| 第29讲 | 弥补亏损明细表的填报 | 1、怎样填报弥补亏损明细表？ |
| 2、弥补亏损和抵扣应纳税所得额，哪个优先？ | ||
| 第30讲 | 减免所得税优惠的填报 | 1、企业所得税的税率优惠，怎样计算和填报？ |
| 2、叠加享受的税率优惠，怎样计算和填报？ | ||
| 第31讲 | 税额抵免优惠的填报 | 1、专用设备投资额，怎样计算抵免和填报？ |
| 2、怎样掌控专用设备的购置时点？ | ||
| 第32讲 | 境外所得税收抵免的填报（一） | 1、境外分支机构的实际亏损额怎样计算和弥补？ |
| 2、境外分支机构的非实际亏损额怎样计算和弥补？ | ||
| 第33讲 | 境外所得税收抵免的填报（二） | 1、怎样计算和填报境外所得抵免限额？ |
| 2、怎样计算和填报跨年度结转抵免境外所得税？ | ||
| 第34讲 | 汇总纳税企业分摊所得税的填报 | 1、分支机构怎样分配所得税，怎样填报？ |
| 2、分支机构分配所得税，是否考虑分支机构各自的税收优惠？ | ||
