课程设计思路：给准备或者对从事会计审计有兴趣的同学做职业指引，以经济数据及本行业所带来的效益、个人收入和职业发展等方面做了比较详细分析；对事务所对招聘员工的具体要求以及我们具备什么样的工作能力才可以适当的切入到本行业；在面试过程当中该做些什么准备；对本行业一些基本的审计项目做了比较详细的铺垫，让大家了解所做的项目便于新入职场能有自己能做的工作；如果我们之前是有会计经验但是我们了解的仅仅是会计准则、账务处理，那么站在审计的角度应该关注什么？

课程特色：引导、指导、了解、熟悉本行业，顺利切入事务所工作。

适用人群：新就业毕业生、渴望转行的行业微小白、希望了解本行职业的人员。

会计事务所审计实操上岗训练营课程大纲
序言

• 会计师事务所整体行业现状及就业环境分析

第一节 会计师事务所整体行业现状及其主要构架与岗位职责

• 行业现状数据分析
• 会计师事务所的主要业务岗位架构及具体职责要求

（一）高级管理岗设置及岗位职责
（二）部门岗位设置及岗位职责
1.助理一级
2.助理二级
3.高级助理一级
4.高级助理二级
5.项目经理一级
6.项目经理二级
7.高级经理一级
8.高级经理二级
9.质量复核人员岗位职责
项目负责人岗位职责（包括项目经理和高级经理级）：
一、在外勤工作开始之前工作内容
二、外勤工作期间工作内容
三、出具报告阶段工作内容
四、其他事项

第二节会计师事务所就业环境情况分析
一、就业意愿调查数据
二、事务所一年中的几个工作阶段
（一）最佳繁忙季
（二）归档期调整期
（三）充电期
三、会计师事务所服务收入项目
四、市场需求
五、事务所的执业环境
六、事务所的魅力所在
七、为什么多数财务人员希望去事务所工作？
（一）客观因素
（二）主观因素
1．职业规划
2.就业压力
3.镀金or成就自己
八、应聘时应关注？
（一）事务所招聘对各职位的要求
（二）自己具备能力？资格？
（三）去事务所的目的？
（四）、事务所的选择？
九、求职面试环节
（一）简历填写及面试
1.简历填写应注意什么
2.面试的第一关
3.面试第二关会被问道什么问题，如何去应答？

第二章会计师事务所审计工作流程
一、基本流程
(一) 准备阶段
（二）实施阶段
1.内控制度测评
2.了解内控内容
3.了解内控方法
（三）确定实质性测试性质、时间、范围及注意事项
（四）确定检查风险及设计实质性测试程序
二.获取审计证据
三 编制审计工作底稿
（一）审计工作底稿定义
（二）审计工作底稿内容
四审计完成阶段

• 汇总审计差异

（二）与被审计单位相关人员就下列事项进行沟通，并签字确认
（三）编制正式的试算平衡表
（四）对财务报表进行总体复核，评价财务报表总体合理性。如果识别出以前未识别的重大错
（五）将项目组成员间意见分歧的解决过程， 记录于专业意见分歧解决表中。 汇总重大事项，防止重大事项概要。
（六）评价审计结果，形成审计意见，并草拟审计报告：
（七）由项目负责经理复核工作底稿。
（八）由项目负责合伙人复核工作底稿。
（九）必要时实施项目质量控制复核。
（十）向适当的高级管理人员获取经签署的管理层声明书，并确定其日期不晚于审计报告的日期。
（十）向适当的高级管理人员获取经签署的管理层声明书，并确定其日期不晚于审计报告的日期。
（十一）撰写审计总结。
（十二）完成审计工作情况核对表。
（十三）完成业务复核表。
（十四）正式签发审计报告。

第三章 审计项目实务

第一节 离任审计
一、离任审计定义
二、审计意义

• 审计内容
• 审计种类

(一)党政领导干部任期离任审计和国有企业领导人员任期离任审计
(二)任期离任审计和破产离任审计
 
五、审计方法
（一）离任审计的一般方法
（二）其他方法
六、离任审计主要作用
（一）利于加强监督管理，正确评价和任用干部
（二）规范干部行为、促进廉政建设、揭露和惩治腐败分子
（三）核实资产，客观公正地鉴定前后任的经营业绩
七、离任经济责任审计项目需要的资料清单
（一）财务审计资料：
（二）绩效评价资料
（三）公司基础情况资料
八、离任审计时注意事项
（一）管理权限及签字样本
（二）严格按照各项管理制度审核各项经济业务执行情况
（三）通过实质性程序测试支持性依据
（四）企业内部相关岗位人员离任审计工作内容
九、审计案例
审计案例一：对各分厂厂长的离任审计
审计案例二：对分公司经理的离任审计
审计案例三：对营销分公司经理的审计
十、离任审计报告模板
(一)离任经济责任审计报告
(二)内部离任审计报告模板（内审）
（三）离任（学校）审计报告模版

第二节财政专项资金绩效审计
一、财政专项资金绩效审计的基本概念
二、财政专项资金绩效审计存在的问题
三、如何加强财政专项资金绩效审计
四、审计专项资金进行审计时需提供资料
五、底稿内容
(一)综合类工作底稿
(二)业务承接、风险评估、计划阶段工作底稿
(三)内部控制测试工作底稿
(四)审计业务实施工作底稿
六、财政专项资金审计报告模板

第三节工程项目竣工决算审计
一、竣工结算与竣工决算区别
（一）工程项目竣工结算
（二）工程项目竣工决算
（三）工程项目竣工决算审计
二、审计目标
三、审计要求
1.审计责任划分
2.审计时限要求
四、具备条件
五、审计范围
1.项目审计范围
2.项目支出审计范围
2.项目支出审计范围
3.审计内容范围
六、审计方法
工程项目竣工决算审计方法
七、竣工决算审计报告

第四节 年报审计

• 概念

二、年报审计报告的作用
三、审计报告最终交给客户什么
四、年报审计流程
1.签约
2.实施审计程序
（1）项目入场（出外勤）
（2）外勤进驻现场
（3）外勤这一周，你都需要干什么
3.回到事务所，写附注，出报告，60天内归档底稿
4.提交审计报告
5.审计独立性要求
6.审计报告模板
7.报表附注