研发费用加计扣除实操训练营
课程介绍:本课程由高新软件业财税名师马婷老师主讲,为研发费用加计扣除的实操课程,教您透彻理解研发活动及研发费用账务处理技巧,明悉相关政策,结合具体案例展示研发费用加计扣除相关表格的填写及注意事项。
课时统计:本课程采取录播回放模式,合计近6个小时的内容。购课后即可畅听,没有听课时间的限制,随时即可听课。
第一章:研发费用加计扣除政策历史沿革
1.研发费用加计扣除历年政策
2.研发费用加计扣除的指导性政策是什么?
第二章:厘清研发活动的概念、特征、方式
1.研发活动的定义与要素
2.研发活动的特点
3.研发活动开展的方式
4.不同类型研发活动的特点及具体要求
5.研发活动开展的顺序
第三章:研发费用账务处理
1.研发费用的核算要求及会计科目
(1)用什么科目核算研发费用及核算要求
(2)区分财务核算中的辅助账和税务要求的辅助账
2.研发活动开展的不同阶段及账务处理
(1)费用化阶段
(2)资本化阶段
3.案例分析(展示日常核算研发费用的全部过程)
第四章:财务核算研发费用、可加计扣除研发费用、高企研发费用的区别
1.三种研发费用的不同口径
2.三种研发费用的核算范围
第五章:研发费用加计扣除政策详解
1.不适用研发费用加计扣除的情形
2.研发费用税前加计扣除归集范围
3.研发费用加计扣除的具体步骤
(1)日常核算的重点
(2)研发立项的难点
(3)及时备案的关注点
(4)填表申报的要点
4.研发费用加计扣除的特殊事项
5.备案与申报
(1)备案程序
(2)申报资料
第六章:案例分析(展示研发费用加计扣除全过程及所得税汇算的申报表格填写)