如何判断发票开具时间和增值税纳税义务时间
课程大纲
课程大纲
一、培训课题
如何判断发票开具时间和增值税纳税义务时间
二、课程目标
《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)文件将增值税税率放进行了调整,时间是从2018年5月1日开始执行。有好多客户打来电话询问“我们是按照税率修改之前开具发票?还是按照税率修改之后开具发票?我们是按实际收款时间开具发票,还是按合同约定的时间开具发票?我们是按货物发出时间开具发票,还是按纳税义务时间开具发票?
针对以上突出的问题,为帮助学员理顺思路,快速学习、掌握变化点、解决工作中的疑难问题,特设置本课程。
三、适用人群
财务经理、会计主管、会计人员
四、课程详情
通过实际案例解析:
1、采取直接收款方式销售货物,如何判断增值税纳税义务时间,发票什么时间可以开具?
2、采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,如何判断增值税纳税义务时间,发票什么时间可以开具?
3、采取赊销和分期收款方式销售货物,如何判断增值税纳税义务时间,发票什么时间可以开具?
4、采取预收货款方式销售货物,如何判断增值税纳税义务时间,发票什么时间可以开具?
5、委托其他纳税人代销货物,如何判断增值税纳税义务时间,发票什么时间可以开具?
6、销售应税劳务,如何判断增值税纳税义务时间,发票什么时间可以开具?
7、收取租金,如何判断增值税纳税义务时间,发票什么时间可以开具?
8、收取物业费,如何判断增值税纳税义务时间,发票什么时间可以开具?
五、讲师简介:
段晖,中国注册税务师协会特聘讲师、优秀财税讲师,《中国税务报》特约撰稿人,湖北财税职业学院客座教授。具有23年税务局实战工作经验,被多家上市公司、央企、大型国企和民营企业、房地产企业和多元化集团聘为常年税务顾问。专业著作《租赁业务双方涉税实务疑难解析》由经济管理出版社出版,《最新企业所得税纳税申报表实务操作示范》由中国税务出版社出版。