纳税筹划技巧与案例精讲【云财网校】

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纳税筹划

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老师介绍

  • 云财网校-刘老师

    云财网校-刘老师

    云财网校会计实操主讲老师,注册会计师,注册税务师。曾供职于多家公司,有不同行业的工作经历;从基础的岗位做起、历任会计主管、财务经理。 致力于中小企业财税课程研发与授课;已开发实操课程三十多门,涉及不同行业,不同岗位,财税的方方面面;同时为广大学员提供答疑咨询服务。
简  介 主要讲解增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、房产税、契税、印花税的税务筹划
   纳税筹划精讲与案例解析目录
第一章 纳税筹划
第一节
纳税筹划概述
1、纳税筹划的概念
2、纳税筹划的原则
3、与纳税筹划相关的概念
第二节 纳税筹划的方法和步骤
1、筹划的基本技术
2、纳税筹划的步骤
第三节纳税筹划风险和控制
1、税收政策风险及防范对策
2、税务行政执法不规范的风险及防范对策
3、税收筹划方案不严谨带来的风险及防范对策
第二章 增值税纳税筹划
第一节  增值税纳税筹划切入点
第二节  纳税人身份选择的筹划

1、纳税人身份的判定
2、从小规模纳税人转为一般纳税人的筹划
3、从—般纳税人转为小规模纳税人的纳税筹划

第三节  增值税计税依据的筹划

1、增值税价外费用的筹划
2、混业行为的筹划
3、增值税特殊方式销售的纳税筹划
4、增值税包装物租金的筹划
5、不同适用税率的筹划
第四节  增值税纳税义务时间的筹划
1、增值税纳税义务时间的确定
2、通过推迟纳税义务时间进行纳税筹划
第五节  利用增值税税收优惠政策进行筹划
第三章 消费税纳税筹划
第—节 消费税纳税筹划切入点

1、消费税与增值税征税范围的关系
2、消费税具体征税对象
3、销售额和税率
第二节 从消费税征税范围角度进行筹划
第三节  计税依据的筹划
1、通过转移定价方式进行消费税纳税筹划
2、通过选择销售方式进行筹划
3、通过调整临界价格进行纳税筹划
4、通过对包装物处理进行消费税筹划
第四节 选择计税环节
1、回避计税环节
2、选择生产或加工环节来进行筹划
3、通过合并,减少纳税环节的纳税筹划
第五节 纳税义务时间的纳税筹划

1、纳税义务发生时间
2、筹划切入点
第六节  出口应税消费品的纳税筹划
1、相关税收政策
2、筹划切入点
第四章 企业所得税纳税筹划
第一节  通过拆分获得小型微利企业优惠的纳税筹划

1、小型微利企业的认定
2、小型微利企业的优惠政策
第二节 通过设立子公司和分公司的纳税筹划
1、子公司和分公司的区别
2、跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法
第三节 应税收入的纳税筹划
1、收入的构成
2、收入的确认条件
3、收入确认的时间
第四节 主要扣除项目的纳税筹划
1、工资、薪金支出的纳税筹划
2、职工福利费的纳税筹划
3、职工教育经费的纳税筹划
4、职工工费经费的纳税筹划
5、补充保险的纳税筹划
6、业务招待费的纳税筹划
7、广告费和业务宣传费的纳税筹划
8、利息支出的纳税筹划
9、捐赠支出的纳税筹划

第五节  利用加速折旧进行纳税筹划

固定资产折旧的计提方法
固定资产计算折旧的最低年限
加速折旧方法
最新加速折旧政策解读
固定资产折旧纳税筹划方法

第六节   亏损弥补的纳税筹划
第七节 充分利用税收优惠政策,降低企业所得税税负
第八节 股权转让的纳税筹划
第九节 企业重组的纳税筹划
第十节 资产投资方案选择的纳税筹划
第五章 个人所得税纳税筹划
第一节 通过改变合同转换所得项目的纳税筹划

1、工资、薪金所得
2、劳务报酬所得

第二节 设立个体工商户、个人独资或合伙企业纳税筹划

1、纳税主体
2、适用税率
3、应纳税额计算

第三节  合理转换纳税人身份的纳税筹划

1、个人所得税纳税人
2、无住所纳税人工资、薪金所得纳税义务范围
第四节  降低计税收入的纳税筹划

1、将部分工资、薪金适当福利化
2、改变合同支付内容
第五节  拆分所得、增加费用扣除的纳税筹划
第六节  年终奖发放的纳税筹划
1、计税方法
2、全年一次性奖金计算方法的适用规定
第七节 承包、承租企业的纳税筹划
第八节 恰当选择捐赠方式的纳税筹划
第九节 利用核定办法的纳税筹划
第十节 个人房屋赠与个人所得税的纳税筹划
第六章  房产税纳税筹划
1、房产税法律规定
2、房产税纳税筹划思路

第七章 契税的纳税筹划
1、契税法律规定
2、契纳税筹划思路

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