2017年度企业所得税汇算清缴实务

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课程概述

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老师介绍

王老师

王老师

王老师教学方法灵活实用,课程深入浅出,授课讲解条理清晰,教学语言通俗易懂,授课严谨但不失幽默,授课内容与实际会计操作联系紧密,善于总结分析,引导学员思考,重点突出,让学员在学习过程中逐步提高自己分析问题、解决问题的能力,因而深受学员喜爱。
简  介 本课程通过针对41张申报表讲解,让大家对企业所得税汇算有一个全面的认识;在从收入确认,抵扣项目及享受优惠3个方面结合实际案例对相关政策中的重点、难点进行深刻剖析,王老师将通过对一个综合案例讲解、计算、申报表的填写,使学生能熟练地进行企业所得税汇算清缴工作。
学习目标
      本课程通过针对41张申报表讲解,对企业所得税汇算有一个全面的认识;从收入确认、扣除项目以及税收优惠3个方面结合实际案例进行讲解,并对相关政策中的重点、难点进行深刻剖析。王老师将通过实际案例带领大家一同填制企业所得税汇算清缴报表,帮助同学们顺利地完成2017年度企业所得税汇算清缴工作。

课程介绍
课程目标:了解相关税收政策,结合税收政策处理实际经济业务,在日常工作中形成企业所得税汇算的意识,从而为企业合理避税做好基础工作,加深对企业所得税政策的理解,独立完成企业所得税汇算清缴工作。
适用人群:想从事、或已经从事财务工作的相关人员。

优惠方式:前二节免费试听

课程大纲
一、企业所得税汇算清缴概述
      1、企业所得税汇算清缴概念
      2、企业所得税汇算清缴的方法
二、纳税调整项目-收入类的财税处理
      1、收入的确认
      2、买一赠一的财税处理
      3、视同销售的财税处理
三、纳税调整项目-扣除类的财税处理
      1、费用税前扣除的两大条件和基本原则
      2、工资薪金支出税前扣除的财税处理
      3、职工福利费、职工教育经费、工会经费支出前扣除的财税处理
      4、社会保险费支出税前扣除的财税处理
      5、业务招待费税前扣除的财税处理
      6、广告费和业务宣传费支出扣除的财税处理
      7、捐赠支出税前扣除的财税处理
      8、利息支出税前扣除的财税处理
      9、手续费及佣金支出的税前扣除的财税处理
      10、资产类项目扣除的财税处理
      11、其他扣除项目的财税处理
四、小微企业税收优惠
      1、工业企业和其他企业申请小型微利企业的要求
      2、小型微利企业享受的优惠政策介绍
五、纳税申报表的填列
       1、2017年度企业所得税汇算清缴申报表的变化
       2、2017年度企业所得税汇算清缴申报表的填制
       3、企业所得税弥补亏损明细表的填制

* 课程提供者:企兴会计学校

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