一般纳税人全盘账务处理(零基础+报税+做账+会计上岗)

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老师介绍

  • 利涵会计学院-张秋利老师

    利涵会计学院-张秋利老师

    利涵实战网络学院院长、中华会计网校讲师。新三板上市公司财务负责人幕后咨询顾问。曾任集团公司财务总监、十多家公司财务顾问、“利涵会计实战网络学院”创办人。著有《跟我真账实操学会计》、《如何做一名优秀财务主管》、《跟我真账实操学成本会计》。
简  介 本课程属于全盘会计实战的系统化课程,并非市面上花个几十元学习一下记记账、报报税的课程。本课程是从企业实战的角度带你全面训练全计实战工作。既会计实战业务,也有涉税实战业务。同时我们还为你安排了面试实战内容,着力打造会计全面系统化课程。












 




课程大纲:

一、企业建账实战

二、筹建期涉税及会计处理实战

三、快速掌握企业全部业务流程

四、采购下单到入库的相关会计处理

五、销售接单到出库的相关会计处理

六、学习增值税发票

七、全面掌握红字发票开具

八、学习开票系统开具发票

九、系统学习最新增值税会计处理

十、增值税减免及检查调整的账务处理

十一、委托代销的会计处理

十二、全面系统掌握无形资产相关会计及涉税处理

十三、全面系统掌握职工薪酬相关会计处理

十四、全面系统掌握职工薪酬相关涉税处理

十五、全面系统掌握职工福利费相关涉税处理

十六、全面系统掌握职工教育经费相关涉税处理

十七、一般费用的计提

十八、待摊费用专题

十九、长期待摊费用专题学习

二十、所得税会计处理专题学习

二十一、做成本会计你可能面临的问题

二十二、成本会计实战(一)

二十三、成本会计实战(二)

二十四、产品报价专题

二十五、高新技术企业及研发费专题

二十六、小微企业涉税优惠专题

二十七、损益结转

二十八、资产负债表的编制

二十九、利润表的编制

三十、现金流量表编制实战

三十一、增值税纳税申报(一)

三十二、增值税纳税申报(二)

三十三、个人所得税专题

三十四、学习软件记账

三十五、ERP业务流程实战

三十六、EXCEL及WORD必须掌握相关操作及技巧

三十七、数据透视表的运用

三十八、财务人员的业务工作

三十九、企业存货盘点实战

四十、财务人员如何写盘点差异报告

四十一、如何分析招聘单位是不是你想要去的

四十二、简历完成后,面试前的准备工作

四十三、普通会计面试时如何说

四十四、面试口语化案例分析

四十五、普通会计面试试题设计说明

四十六、财务人员经验积累的方法

————————具体学习内容介绍——————————

一、企业建账实战

1-重新建账的三种情况
2-建账时间的选择
3-用软件记账的情况下建账第一步做什么
4-用软件记账的情况下建账第一步做什么之二
5-第二步做什么
6-第三步做什么
7-第四步做什么
8-第四步具体软件建账流程
9-EXCEL表格建账流程
10-手工建账流程

二、筹建期涉税及会计处理实战

1-开办费包括的内容
2-你所不知道的那些不能计入开办费的内容
3-筹建期的确定
4-开办费的企业所得税基本处理及纳税筹划
5-开办期广告费及业务宣传费与业务招待费的处理
6-筹建期确认亏损年度的处理
7-筹建期发票取得需要注意事项
8-个人所得税法上关于筹建期相关涉税处理
9-关于开办费各会计准则的不同会计处理
10-筹建期发放工资及代扣个税与社保的处理
11-不同的筹建期间的所得税汇算清缴处理及纳税筹划考量
12-实操案例

三、快速掌握企业全部业务流程

1、生产领料及到成品入库的业务流程2017-6-24
2、采购下单到来货入库及付款业务流程2017-6-24
3、销售订单到销售出库及收款业务流程2017-6-24

四、采购下单到入库的相关会计处理

1-认识一下存货科目
2-简单回顾采购的基本业务流程
3-本部分涉及的科目及库存现金与银行存款科目的认识
4-预付账款科目的认识
5-通过货币资金支付预付账款的处理
6-应收及应付票据的认识与应付票据的相关账务处理
7-应收票据的相关账务处理
8-认识其他货币资金科目
9-来货入账的相关账务处理
10-01暂估入库的处理
10-02关于周转材料的处理
11-材料采购与在余物资的区别
12-退货方面的账务处理

五、销售接单到出库的相关会计处理

1-当前票据结算方式主要形式
2-支票的种类
3-支票的正面填写、盖章及其他注意地方
4-支票背面填写及背书
5-支票方面需要重点注意的几点
6-承兑汇票学习
7-银行承兑汇票的学习
8-预收账款科目设置及需要注意的地方
9-应交税费方面初步了解
10-预收款项时的账务处理及凭证附件
11-预收账款方面增值税纳税义务时间
12-增值税纳税义务时间方面的规定
13-预收账款在企业所得税方面需要考虑的
14-预收款后期收入实现不需补付余款的相关账务处理
15-01本部分ERP软件中选单生成的操作
15-02ERP系统中生成收款单的操作
16-主营业务收入与其他业务收入的区分
17-收款名称与开票名称不一致的处理
18-ERP软件中期末应收账款的对账工作
19-需要补付余款的会计处理
20-商场代收及抵扣相关费用的处理
21-预收冲应收的处理
22-小企业准则与企业准则上关于预收账款的区分
23-应收账款的相关会计处理
24-销售折扣、折让、现金折扣的区分
25-现金折扣的处理
26-销售折扣的处理
27-销售折让的处理
28-小企业会计准则上关于坏账的确认
29-会计制度、小企业准则、企业准则的区分
30-三大会计制度下坏账准备处理的区分
31-订金升值的处理
32-托收承付方面的处理
33-销售商品需要安装检验的收入确认
34-支付手续费下委托代销的处理(后面有专题)
35-什么是以旧换新及涉税处理
36-以旧换案新实际操作案例(含金银市首饰)

六、学习增值税发票

1-发票联系及盖章要求
2-增值税发票结构的认识
3-增值税普通发票结构及联系

七、全面掌握红字发票开具

1-你需要关注的文件
2-一般纳税人自开及小规模纳税人代开发票作废的处理
3-开具红字增值税专用发票的适用范围及需要重要注意的地方
4-01从销售方角度看如何开具红字增值税专用发票
4-02开具软件中具体操作步骤(从销售方角度)
5-01从购买方角度红字增值税发票的开具
5-02开具系统中具体操作(从购买方的角度)
6-取得一般纳税人前红字发票的开具问题
7-小规模纳税人代开专票开具红字专票的要求
8-平销返利的处理
9-红字发票方面其他需要注意的几个地方

八、学习开票系统开具发票

1-月报抄税的处理(小规模)
2-商品编码部分的处理
3-发票读入及库存查询
4-增值税普通发票的填开
5-其他发票的开票

九、系统学习最新增值税会计处理

1-增值税会计处理-会计科目设置
2-增值税会计处理-采购及接受劳务的相关处理
3-增值税会计处理-销售等业务的会计处理
4-增值税会计处理-差额征税的会计处理
5-增值税会计处理-出口退税的会处理
6-增值税会计处理-进项税额发生改变的税务处理
7-增值税会计处理-月末计提及交纳的会计处理
8-增值税会计处理-增值税期末留税额的税务处理
9-税控设备及维护费及小微企业税务处理
10-增值税会计处理-财务报表列报

十、增值税减免及检查调整的账务处理

1-先征后返、免税、先征后退、即征即退的区分
2-直接减征的账务处理
3-即征即退的账务处理
4-增值税纳税检查调整的的处理
5-纳税检查调整涉及以前年度的处理

十一、委托代销的会计处理

1-委托方的处理
2-受托方的处理
3-非收取手续费下的处理

十二、全面系统掌握无形资产相关会计及涉税处理

1-无形资产具备的特征
2-关于无形资产具备要素的重点注意事项
3-无形资产包括的项目
4-土地使用权方面的账务处理及需要注意的地方
5-无形资产的确认的标准
6-外购无形资产的处理
7-其他几种方式取得无形资产的处理
8-内部研究开发方面基本处理规则
9-开发阶段资本化满足的条件
10-无形资产的科目设置及初始计量
11-研发支出的相关账务处理
12-无形资产使用寿命的分类
13-无形资产使用寿命有限时确定的基本类别
14-估计寿命时需要考虑的因素
15-账面价值及减值测试需要注意地方
15-02减值测试账务处理及寿命估计的处理
16-使用寿命有限与不确定的无形资产分别包括的内容
17-无形资产摊销方面的处理
18-无形资产摊销的账务处理及需要注意的事项
19-无形资产出售、报废、出租的相关业务处理

十三、全面系统掌握职工薪酬相关会计处理

1-企业会计准则上所说的职工的范围
2-企业会计准则上职工薪酬的范围及与企业所得税法上的区别
3-企业会计准则上关于职工福利的类别主要有哪些
4-短期薪酬包括的内容及会计科目的设置与企业所得税法的比较
5-短期薪酬确认时间与企业所得税法和其他薪酬项目确认时间比较
6-带薪缺勤的处理
7-利润分享计划及奖金计划的会计处理
8-离职后福利的会计处理
9-辞退福利应包括范围
10-辞退福利的确认与计量
11-其他长期职工福利内容
12-计提工资时你需要注意的时间、方法、单据
13-五险一金相关规定及涉税处理
14-工资计提正确账务处理
15-员工借款的工资扣除处理
16-计提个人所得税会计处理
17-计提工资的综合案例
18-员工罚款的涉及个税处理
19-企业外购房屋奖励给员工涉及的企业所得税处理
20-企业外购房屋奖励员工的账务处理及涉税处理
21-企业外购房屋奖励给员工涉及的个人所得税处理
22-企业外购房屋奖励给员工涉及的增值税处理
23-向职工无偿提供住房时相关账务处理
24-租赁住房无偿给员工使用时相关账务处理
25-外购货物后来转用于职工福利的会计处理及税务处理
26-将自已生产货物用于职工福利的会计处理及涉税处理

十四、全面系统掌握职工薪酬相关涉税处理

1-会计准则上关于职工薪酬的确认
2-企业所得税法上关于职工薪酬的范围确定
3-企业会计准则与企业所得税法上关于职工范围的比较
4-各临时工企业所得税法扣除处理
5-临时工工伤的处理
6-关于劳务派遣方面企业所得税处理
7-企业所得税法职工薪酬不包括的项目
8-工资支出税前扣除的基本原则
9-工资薪金的合理性确认
10-工资薪金扣除的时间方面的原则
11-工资薪金扣除时间在汇算清缴方面你要注意的地方
12-工资薪金税前扣除正常的员工应提供什么
13-劳动合同备案是税前扣除的必备条件吗
14-关于职工薪酬方面其他需要注意的几个地方
15-企业承担员工个税的处理
16-补贴方面的相关涉税处理
17-交通费补贴与餐费补贴方面需要注意的地方
18-职工福利费方面(详细看职工福利费专题)
19-股份支付相关涉税处理(具体看个人所得税专题内容)
20-其他工资薪金方面需要注意的地方
21-工会经费方面相关企业所得税处理
22-关于保险方面的相关涉税处理
23-住房公积金方面需要注意的地方
24-其他工资薪金方面需要注意的地方

十五、全面系统掌握职工福利费相关涉税处理

1-企业所得税法上所界定的职工福利费的范围
2-供暖补贴、保健、员工体检费的扣除
3-职工福利费扣除的标准及相关需要注意的事项
4-职工福利费在日常核算及相关账册管理方面的要求
5-职工福利费要不要征个税,把握的基本原则
6-职工福利费是否都需要通过发票来列支
7-向员工发放补贴什么情况下可视为工资薪金扣除
8-非货币性福利会计计提的基本原则
9-过节福利之月餅发放
10-不属于免税的福利费范围
11-过节费中其他需要注意的项目
12-员工旅游方面的福利涉税处理
13-餐费的涉税处理
14-为员工租用房屋免费使用的涉税处理
15-用福利费为员工购买汽车、住房、电子用品等的处理
16-职工食堂经费补贴方面
17-开门利是涉税政策
18-工伤赔偿金的涉税处理
19-劳保用品范围及个税问题
20-工作服的相关涉税处理
21-不用征个税的福利费
22-与福利有关的相关差旅规定
23-通讯费补助方面的涉税处理
24-高温津贴方面的涉税处理

十六、全面系统掌握职工教育经费相关涉税处理

1-职工教育经费税前扣除遵循的基本原则
2-职工教育经费不同企业的扣除标准及注意事项
3-职工教育经费要不要提,年末应不应有余额及相关涉税处理
4-职工教育经费列入现金流量什么项目
5-职工教育经费包括的内容及不包括的内容
6-关于职工教育经费方面我们特别需要注意的几个方面

十七、一般费用的计提

1-企业会计制度与企业会计准则、小企业会计准则在计提科目上的区别
2-小企业会计准则及企业会计准则计提时应放应付账款还是其他应付款

十八、待摊费用专题

1-企业会计准则与会计准制度上关于长期待摊、短期待摊的基本处理规定
2-相关账目处理

十九、长期待摊费用专题学习

1-会计准则与税法上关于长期待摊费用的规定
2-关于待摊费支出在税法上你一定要关注的几个事项
3-长期待摊费用基本账务处理
4-租入固定资产的改建支出会计及涉税处理
5-改良支出相关涉税处理
6-固定资产的大修理支出涉税及会计处理
7-其他长期待摊费用的涉税处理
8-筹建期的相关长期待摊费用的涉税处理

二十、所得税会计处理专题学习

企业会计准则与小企业会计准则下所得税的处理

二十一、做成本会计你可能面临的问题

1-成本会计工作困难点
2-成本会计的工作内容分析
3-成本会计的工作内容分析之二
4-成本会计的工作内容及相关成本问题分析
5-成本问题分析
6-成本问题分析三
7-成本问题分析四

二十二、成本会计实战(一)

1-初步了解一下什么是成本
2-生产成本的构成本及成本项目对应部门分析
3-工业企业常见的成本核算方法有哪些
4-如何快速分辨企业应采用的成本核算方法
5-成本方法确认测试
6-总结一下如何分别确认三大成本核算方法
7-存货核算方法
8-前边部分内容小结
9-掌握工业企业仓库及相关功能和成本数据的提供
10-品种法企业生产业务流程的了解方法实战运用
11-分步法下企业生产业务流程了解实战
12-分批法下企业生产业务流程了解实战
13-以实际例子告诉三大成本方法下不同企业的业务流程
14-一份成本核算套表应包括哪些表格
15-课程小结
16-前边内容作业分析

二十三、成本会计实战(二)

1-成本核算的时间
2-成本核算第一步要做什么
3-成本核算第二步做什么(确认成品入库数量)
4-成本核算第三步做什么(分配材料成本)
5-第四步人工的分配
6-制造费用的分配及成品进销存入库处理
7-课后总结
8-分批法成本核算实例
9-分步法成本核算实例

二十四、产品报价专题

1一份报价表的基本结构
2-一份报价表的基本结构2
3-报价表的材料信息来源于哪里
4-材料价格采用什么价格
5-报价中材料价格获取的快速处理方法
6-加工费单价的来源及财务要注意的地方
7-燃料、动力、废品损失的数据来源
8-直接人工的数据来源
9-期间费用与税金的处理

二十五、高新技术企业及研发费专题

1-什么事高新技术企业
2-掌握高新技术企业主要学习的文件
3-高新技术企业重点支持领域
4-关于知识产权方面需要注意的地方
5-知识产权的在认定中的使用要求
6-申请认定时关于专利方面的要求
7-高新技术企业认定原则方面你要重点理解的
8-高新技术企业的监管部门
9-申请高新技术企业具备的8项条件
10-什么是注册成立一年以上
11-主要产品与服务是什么意思
12-职工总数的计算
13-企业科技人员的定义范围
14-职工总数方面你要注意的地方
15-研发费与同期销售收入的界定标准
16-什么是研发活动
17-高新技术企业研发费范围概览
17-02研发费范围注意事项
18-研发费-人员人工费的理解
19-研发费-直接投入费用
20-研发费-折旧费的界定范围
21-研发费-折旧加计扣除方面注意事项
22-研发费-无形资产摊销及折旧方面高新技术规定与研发费规定的差异
23-设计、制定等方面与研发政策的区别
24-委托研发的费用扣除范围及标准
25-委托技术开发合同方面需要注意的地方
26-独立交易原则及合作开发扣除标准
27-集团成员企业研发费用的分配问题
28-其他费用方面与高新技术企业标准方面的区别
29-其他费用的10%标准是总项目还是单项目
30-研发费-其他费用比例计算控制及案例
31-研发费用的归集处理
31-02分别归集的加入扣除问题
32-研发费用辅助账方面需要注意的地方
33-研发费用加计扣除的备案管理
34-高新技术产品(服务)收入占总收入比例的理解
35-企业创新能力方面的要求 录播
36-重大违法、违规对高新技术企业资格的影响
37-高新技术企业认定的基本流程
38-认定的具体流程
39-高新技术企业税收优惠享受
40-认定后企业每年要做什么
41-高新技术企业的监督管理
42-高新技术企业境外所得换免问题
43-总分机构的高新优惠享受问题

二十六、小微企业涉税优惠专题

1-小微企业税收优惠限定行业
2-小微企业的界定指标
3-从业人数与资产总额方面你需要注意的地方
4-小微企业适用范围要点
5-如何享受
6-税率及减半征税是什么意思
7-小微企业涉及总分机构纳税问题
8-小微企业加速折旧方面你要注意的事项
9-增值税方面优惠政策
10-印花税方面的优惠政策
11-小微企业税收优惠-定额征收部分

二十七、损益结转

1-通过企业运作的例子,看利润是如何产生的
2-本年利润结转的会计处理
3-本年利润结转未分配利润的处理
4-应付利润的会计处理

二十八、资产负债表的编制

1-货币资金科目的填列
2-短期投资科目的填列
3-应收票据的填列
4-应收账款、预收账款、应付账款、预付账款的填列
5-应收股利
6-应收利息
7-其他应收款与其他应付款的处理
8-存货的填列
9-其他流动资产与非流动资产(需要补录)
10-固定资产与累计折旧
11-在建工程与工程物资
12-无形资产
13-开发支出
14-长期待摊费用的填列
15-短期借款与应付票据
16-应付工资、应交税费、应付利润、应付利息
17-其他负债项目
18-权益类科目
19-资产负债表相关项目填列总结
20-资产负债表结构

二十九、利润表的编制

1-利润表结构
2-利润表项目构成及填报

三十、现金流量表编制实战

1-现金流量表的基本结构
2-现金流量表编制方法有哪些
3-K3中T型账户法的现金流量表的编制
4-凭证录入时现金流量表编制
5-excel表格下现金流量表编制的基本方法
6-EXCEL表格下现金流量表的设计及编制方法
7-现金流量表主表填写方法

三十一、增值税纳税申报(一)

1-一般纳税人的纳税申报
2-小规模纳税人的纳说申报

三十二、增值税纳税申报(二)

 
1-增值税纳税申报流程
2-填哪些报表及填表顺序和哪些是必填表
3-确认申报
4-抄税及清卡与扣款
5-本期抵扣进项税额结构明细表
6-附表五填报
7-附表二填报
8-附表三的填写
9-附表一的填报
10-固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表
11-附表四的填报
12-主表的填报
13-增值税补充申报表
14-其他表填报及确认申报

三十三、个人所得税专题

01-01个人所得税基本知识
01-02个人所得税的计税方法
02-01工资薪金所得
02-02全年一次性奖金的计算
02-03特定行业职工工资
02-04关于公务交通、通信补贴收入
02-05关于保险费(金)的个税问题
02-06外商投、外国企业、驻华机构工作的中方人员取得的工资
02-07个人因解除劳动合同取得的经济补偿金
02-08企业年金、职业年金个税规定
02-09股权奖励个人所得税政策
02-09认股权证
02-10股票期权所得
03-个体工商户及企业单位的承包承租经营所得
04-劳务报酬所得
05-稿酬所得
7-股息红利所得
8-财产租赁所得
9-财产转让所得
10-偶然所得
11-免税、纳税期限
12-其他所得
14-个人取得拍卖收入
16-境外所得税额扣除

三十四、学习软件记账

1-账务处理基本界面的介绍
2-录入凭证的处理及注意事项
3-凭证的删除操作
4-凭证的查询
5-凭证的审核
6-凭证的过账与反过账
7-结转损益与期末结账的处理
8-报表的查询及处理

三十五、ERP业务流程实战

1-认识一下什么是ERP
2-认识ERP系统的常见模块
3-采购管理部分
4-销售管理部分
5-仓存管理部分
6-存货核算部分的处理

三十六、EXCEL及WORD必须掌握相关操作及技巧

1-excel函数公式之Vlookup的运用
2-word文档中清除段落布局功能的用处
3-EXCEL表格中自定义筛选的应用
4-EXCEL表中创建组的运用
5-EXCEL表中对区域加密码保护的操作
6-WORD增加表头的表格
7-WPS视图相关功能
8-wps重复项的应用
9-单元格加保护
10-关于EXCEL表种生成图表的操作2016-12-12
11-进销存报表设计及SUMIF公式的运用
12-数据有效性的运用
13-数据透视表运用时关于字段计算的调出操作
14-数据透视表的运用
 

三十七、数据透视表的运用

1-WPS数据透视表的位置
2-数据透视的基本操作
3-数据透视要注意的地方1
4-数据透视表的自动更新
5-数据透视表的手动刷新

三十八、财务人员的业务工作

1-会计总体工作流程介绍
2-费用报销审核工作
3-费用报销审核2
4-付款申请单的审核
5-工资的审核
6-提成的审核
7-合同的审核

三十九、企业存货盘点实战

1-盘点前要做哪些准备工作
2-盘点方案如何做
3-制作盘点表注意事项.
4-盘点人员的分工与工作安排
5-盘点过程中采用的方式
6-整箱及对账注意事项
7-盘点人员必须对货物的哪些信息要提前了解
8-不但要关注存货的数量还要关注存货的质量
9-做盘点差异表
10-盘点差异表的审批流程
11-调账处理
12-盘点差异处理常见问题

四十、财务人员如何写盘点差异报告

1-介绍你需要重点学习的内容
2-盘点项目报告的基本项目构成
3-盘点报告中相关术语的处理
4-总体汇报部分如何写
5-明细盘点差异部分如何写

四十一、如何分析招聘单位是不是你想要去的

如何分析招聘单位是不是你想要去的

四十二、简历完成后,面试前的准备工作

简历完成后,面试前的准备工作

四十三、普通会计面试时如何说

会计面试

四十四、面试口语化案例分析

面试口语化案例分析

四十五、普通会计面试试题设计说明

普通会计面试试题设计说明

四十六、财务人员经验积累的方法

1-财务人员快速成长的途径
2-普通会计人员经验积累的方法
3-财务主管经验积累的方法















* 课程提供者:利涵会计实战网络学院