HZ0030+全面预算管理(财务经理/总监/总经理培训)(试听)
  1. 全面预算

    1. 录播
      全面预算
      47分钟
    2. 录播
      全面预算02
      31分钟

对课程感兴趣?

点击报名,听课时长可兑换余额哦~

HZ0030+全面预算管理(财务经理/总监/总经理培训)(试听)免费

最近在学 7 累计报名 11 好评度 -
咨询老师
用手机看

扫一扫继续用手机看

  • 微信扫码

  • QQ扫码

下载手机APP

课程概述

目录

评论

老师介绍

  • 廖红军

    廖红军

    一起学习,共同成长,为祖国效力,帮助企业良性发展,让大家过上好日子
简  介 01 预算和全面预算管理   02 预算管理模式


第一讲:全面预算管理模式解析


 

综合名称
HZ0029 +经营决策支持(财务中心)
HZ0030+全面预算管理(财务中心)
HZ0031+财务分析与经营分析(财务中心)
HZ0032+财务总监实战操作-财务报表阅读分析(财务中心)
HZ0033+财税合规(IPO前的规范化管理)(财务中心)
HZ0034+财务业绩汇报技巧(财务中心)
HZ0035+资本内幕-企业资本运营操作实务(财务中心)
HZ0037+财务人员晋升秘诀(财务中心)
HZ0038+财务分析课程视频(财务中心)
HZ0039+财务团队建设(财务中心)
HZ0040+财务团队建设与管理(财务中心)
HZ0042+股权投资帮传统企业转型(财务中心)
HZ0043+企业预算编制与控制管理(财务中心)
HZ0044财务人员晋升秘诀(财务中心)
HZ0045财务管理人员面试实战(财务中心)
HZ0046财务新人的职业规划(全)(财务中心)
HZ0047高新技术企业全套账(财务中心)
HZ0048全方位成本管控体系的构建(财务中心)
HZ0049成本核算知识课程(财务中心)
HZ0050成本会计岗位职责(财务中心)
HZ0051生产企业成本核算及流程化管理(财务中心)
HZ0052管理会计新趋势、新思维(财务中心)
HZ0053+合并报表编制(财务中心)
HZ0054+会计档案管理办法(财务中心)
HZ0055+跨部门沟通技能(财务中心)
HZ0056+互联网电商会计全套账(财务中心)
HZ0057+财务岗位职责(财务中心)
HZ0058+汽车4s店帐务完整版(财务中心)
HZ0059+会计核算全流程真账实训(财务中心)
HZ0060+老板最关心的财务数据和财务指标(财务中心)
HZ0061+内控管理(财务中心)
HZ0062+企业所得税汇算清缴(财务中心)
HZ0063+全面预算管理实操班(财务中心)
HZ0064+如何做一个老板满意的会计(财务中心)
HZ0065+生产外贸企业出口退税实操(财务中心)
HZ0066+税务会计会计岗位工作技能(全)(财务中心)
HZ0067+投资业务尽职调查(财务中心)
HZ0068+资本运作(财务中心)
HZ0069+纳税筹划及经典案例解析(财务中心)
HZ0070+税务政策与税务筹划(财务中心)
HZ0071+跨界:顶层商业模式设计(财务中心)
HZ0077+管理者必备六大财务视野(财务中心)
HZ0079+高新技术企业税收实务(财务中心)
HZ0080+报表编制与报表分析-三大报表速成(财务中心)
HZ0081+公司各实务环节纳税管控(财务中心)
HZ0082+业务循环中的涉税事项解析(财务中心)
HZ0083+创建阶段办税指南(财务中心)
HZ0084+如何成长为一名税务精英(财务中心)
HZ0085+资金管理(财务中心)
HZ0086+财务人员如何进行合同管理及涉税风险规避(财务中心)
HZ0186+财务主管成长训练营——合并报表(全)(财务中心)



  01 预算和全面预算管理
  02 预算管理模式
  

  
  Chapter.1.预算和全面预算管理
  预算长啥样?

项目

预算构成

预算值

预算责任单位

预算实现路径

预算可行性

收入

来自A客户

1000万元

市场部、生产部、营销1部

零售

+15%

来自B客户

5000万元

市场部、生产部、营销2部

定制生产

持平

来自C客户

9800万元

市场部、生产部、营销1部

批发、分销

+5%

成本

Ⅰ型产品

9560万元

采购部、生产部、仓储部

集中采购、分包、新材料开发、JIT管理

单耗-12%

Ⅱ型产品

3870万元

采购部、生产部、仓储部

单耗+8.7%

管理费用

详见管理费用明细表

520万元

各部门

费用管控

+2.5%

销售费用

详见销售费用明细表

890万元

市场部、营销1、2部

营销效能提升

+5%

财务费用

详见财务费用明细表

56万元

财务部、采购部、营销部、市场部

收款提升、付款控制

— —

资本支出

详见资本支出明细表

1250万元

生产部、采购部

产品生产需求

+56%

 

  预算长啥样?
  收入实现76亿元,净利润达到3.6亿元,自由现金流超过9800万元
  毛利率16.5%,市场占有率(存量)70%以上,新增市场增速8%
  

  

  什么是全面预算管理之“全面”?
  

  什么是全面预算管理之“预算”?
  
  如何让大家心往一处想,劲往一处使?
  如何保证公司的意愿转化为员工的意愿?
  如何让庞大的组织集中完成关键任务?
  如何确定经营、管理资源的分配规则?

  什么是全面预算管理之“管理”?
  

  Chapter.2.预算管理模式
  基于经营导向视角的预算管理模式
  
  以销售为核心的预算管理模式
  核心逻辑——以销定产
  根据销售预测确定销售预算
  根据销售预算预测生产预算(基于存货的变化)
  根据生产预算预测采购、成本、费用、现金、供应、生产等具体预算内容
  最终汇总归集为资产负债表、利润表和现金流量表预算

  
  以利润为核心的预算管理模式
  核心逻辑——利润最大化(相对概念)
  预算利润目标=投入资本总额×公司确定的必要报酬率
  预算利润目标=上年利润实际数×(1+利润增长率)
  根据预算利润目标确定收入、成本预算,再推算现金预算
  最终汇总归集为资产负债表、利润表和现金流量表预算

  
  以现金为核心的预算管理模式
  核心逻辑——现金流持续、稳定,相对最大化
  持续经营中的公司净现金流与净利润的同步增长
  快速扩张中的公司经营活动净现金流为正,筹资活动现金流持续稳定流入
  衰退期中的公司控制非经营活动的资金流程,现金与利润相对脱离

  
  以成本为核心的预算管理模式
  核心逻辑——生产为起点,聚焦成本费用开支方式和额度
  设定成本目标(两种方式)
  确定成本实施路径并分解成本
  推进成本预算执行

  基于经营导向视角的预算管理模式

项目

收入导向

利润导向

现金导向

成本导向

适用范围

业务快速增长,行业处于上升期;
季节性和周期性明显;

利润最大化;
一般预算中的常规关注点;

强调经营质量、管理效果和风险意识;
串联各预算模块,最全面的预算模式;

大型集团成本导向下的营运方式;
业务相对稳定且结构变化不大的公司;

优势

以销定产,高度关注市场;

简化管理节点,对多层级管理有极强的效率提升作用;
经营成效的评价更加直接,有利于集中各级管理层关注点;

大幅度提升预算管理的深度和广度;
更符合公司经营的最终目的;

关注控制手段和途径,确保成本开支总额在目标范围内;

劣势

市场预测的准确性决定预算准确性;  
过于关注销量的变化;

短期行为频发,在利润和风险平衡中失去理性,财务造假的可能增大;

过于保守,放弃有前景但资金压力较大的项目;

受制于目标成本限制,降低产品功能价值,忽视边际收益的获得

 

  基于功能定位视角的预算管理模式
  

  目录
  1.预算编制流程框架
  2.预算编制流程实操

  
  01 预算编制流程框架
  
  ■ Step1
  √ 以推进预算实施的现实要素为落脚点,建立行动所需的预算机构,组成工作团队
  ■ Step2
  √拆解战略和中长期计划,确定预算“基本目标”“实施路径”和“责任体系”
  ■ Step3
  √根据预算原则,整合预算组织内专业意见,“书面方式”明确预算工作流程、表单和操作规范(编制标准)
  ■ Step4
  √预算责任主体根据预算手册编制初稿

  ■ Step5
  √从单项、合并两个维度,审核预算初稿,保证预算内容完整、合规并可行,以预算沟通协调会的方式,交互预算编制及审核问题
  ■ Step6
  √根据经营实际,选择恰当方式,下达预算方案
  ■ Step7
  √追踪预算执行情况,形成分析报告,结合环境因素的变化调整预算方案

  
  02 预算编制流程实操
  Step1:建立预算组织
  Step2:确定预算原则
  Step3:编制预算手册
  Step4:编制预算初稿
  Step5:审核预算方案
  Step6:下达预算方案
  Step7:调整预算方案


  Step.1.建立预算组织
  预算组织怎么建立
  预算组织的责任分工是什么
  预算组织如何推进预算工作

  


  Step.2.确定预算原则
  什么是预算原则
  预算原则相关工作有哪些
  战略牵引下的预算原则如何制定

  

  

  
  ■ 年度预算基本原则来自于未来三年的公司发展定位
  √ 确定阶段性发展方式
  √ 检验增长策略可行性
  √ 划定增长区间和增长方式

年度

完成/预测值

增长策略

增长区间

2016年

25

基年基础数据

2017年

27.5—28.8

卸载低毛利率、低增长预期、高负债业务

10%—15%

2018年

35.8—37

集中核心资源推动主业发展

≥30%

2019年

43.2

适当降低增速调整业务结构提升盈利水平

15%—20%

 

年度

完成值/预算值

净利率

增长率

收入

净利润

2016年

25

1.5

6%

 

2017年

27.5—28.8

1.79—1.87

6.5%

22%

2018年

35.8—37.4

1.79—1.85

5%

持平

2019年

43.2

2.28

* 课程提供者:华知