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- 您好！
- 非常欢迎大家和方源老师一起学习企业所得税汇缴的知识，现将2017年度所得税汇缴学习章节给大家做以下标准，2018年所得税汇算清缴将会免费为大家更新，敬请期待！
- 目前已经标注的听课章节为能力一、能力二、能力三......能力三十四，请按标准顺序听课即可，祝亲学习愉快！。
- 第一章 初识所得税汇算清缴
- 什么是所得税汇算清缴？
- 哪些企业需要做汇算清缴？
- 会计与税法有什么差异？
- 初识所得税汇算清缴的41张报表？
- 年底前的工作如何为汇算清缴工作做好铺垫。
- 什么时间做汇算清缴是最佳时机？
- 第二章 所得税汇算清缴工作重点调整对象有哪些？
（1）收入是否全部做了正确的账务处理与所得税预缴申报？
（2）1企业所得税中的视同销售行为如何确定？
2.成本与费用的注意事项
（1）尚未取得发票的成本是否允许所得税前扣除？
（2）收据代替费用支出的发票是否允许所得税前扣除？
（3）企业扣除的资产减值准备是否允许所得税前扣除？
（4）私车公用报销的各项费用是否允许扣除？
（5）业务招待费的扣除标准界定？
（6）广告费与业务宣传费的扣除标准界定?
（7）三项经费的扣除标准界定？
（8）企业计提的工资薪金的所得税调整？
（9）会议费的所得税扣除要求?
（10）固定资产折旧扣除的调整？
（11）营业外支出是否全部认可所得税扣除？
- 第三章 如何提前做好企业所得税的税收筹划与预防税务稽查
- 所得税的优惠政策解读
（2）研发费用加计扣除政策解读与运用
（3）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税的政策解读
（4）安置残疾人就业的所得税优惠政策解读
（5）高新技术企业的所得税优惠解读
（6）所得税弥补五年亏损如何界定？
2.税务稽查最关注企业的哪些地方？
3.如何按照收入、成本、费用配比原则做自查
4.税务稽查中的查账必查票，如何防范?
- 第四章 手把手教你填制所得税汇算清缴申报表
- 41张申报表的勾稽关系是什么？
- 大量案例一起动手填制年度所得税申报表
- 税务机关重点审查申报表的哪几项？
