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  • 掌握某些知识点
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讲师介绍

  • 执业税务师、会计师、20多年的基层财务工作经验,从事财税审计、咨询业务,曾任会计师事务所/税务师事务所项目经理,从事过培训机构实操课的面授工作,起到了以实操课的培训引导学员如何理解应运理论知识,进而促进了学员会计事务所上岗的通过率。

  • 课程详情

    税务师事务所审计鉴证服务实务操作课

    课程适合人员:财务审计相关专业应届毕业生、从事财税专业人员、准备从税务师事务所工作、想了解本行业相关业务情况的人员。
    课程收益:熟悉税务师事务所工作、会审与税审区别、熟悉企业年度所得税汇算清缴申报咨询服务流程。

    课程大纲
    第一节概念
    一、税务师事务所主要业务介绍
    二、适合去税务师事务所工作的人群
    三、会审和税审的区别
    四、企业所得税汇算清缴
    五、企业所得税鉴证对象信息
    六、所得税汇算清缴鉴证的目标和原则
    1.真实性
    2.合法性
    3.合理性
    4.重要性
    5.职业怀疑——态度

    第二节税收政策解读与涉税问题的审核
    中税协发[2011]108号——税收政策解读和引用的说明
    一、税收政策解读与涉税问题的审核税收政策解读
    1、准确把握法律的基本原则
    2、把握立法者意图,正确理解法条
    二、税收政策审核——税收政策引用
    法条的基本结构
    1.条
    2.款
    3.项
    4.目

    第三节实务操作流程
    • 了解委托方基本情况及其了解方式和途径
    1.了解企业基本情况
    2.了解的方式和途径
    3.沟通委托方关注点
    二、资料收集、核对数据、工作量评估
    (一)提交资料清单
    (二)核对数据
    (三)工作重点和工作量的评估
    三、制定审计计划及人员分工
    (一)人员分工
    (二)制定咨询服务计划
    四、填制底稿基础数据
    五、实施审计程序出具审计报告
    (一)重点工作思路---三流一致方面考虑
    购销业务检查思路
    (二)跨期问题
    (三)不合规业务
    (四)不合规票据
    (五)核算情况
    (六)审核的方法:
    (七)所得税鉴证服务底稿的编制
    1.所得税鉴证的实质性测试
    (1)实施阶段的鉴证程序
    (2)实质性测试,
    2.实质性测试的性质、时间和范围
    3.证据的收集与鉴证---证据决定经济业务实质
    4.会计核算证据的收集与鉴证
    5.收入的审核与鉴证
    6.成本费用的审核与鉴证
    7.纳税调整证据的收集与评价
    8.鉴证底稿和报告填制的注意事项
    (1)底稿的介绍
    (2)纳税申报表的讲解
    (3)鉴证服务报告及报告说明的讲解
    (4)汇总问题
    (5)出具交换意见,内部交流沟通,跟被审计单位沟通
    (6)完善工作底稿
    (7)申报系统填制测试
    (8)完善报告及报告说明
    (9)报告装订的内容
    9.所得税鉴证服务底稿及报告的审核、签发
    六、底稿打印归档
     
     
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